大家好，我是林间的静居者。专注分享实用生活知识，聊一聊家庭相处、情感健康、日常避坑的那些事。内容不夸大、不迷信，只讲实在话，感兴趣可以点个关注。 不少人身边都见过这样的情况，机关事业单位在编职工，刚办完退休，每个月打到卡里的钱，看着比在职的时候每月到手还要多。很多人第一反应，以为退休之后待遇上调，觉得这里面有特殊照顾。其实事情没有想象那么复杂，核心原因，是大家拿错了对比对象。拿扣完各项费用之后的实发工资，去对比不用再扣这一部分的养老金，视觉上就很容易出现“越退钱越多”的效果，再叠加职业年金、视同缴费、养老金逐年上调这些因素，这种感受会更加明显。 先说最直观的一笔账。在职的时候，每个月应发工资看着可观，但到账之前，会有好几笔固定扣款。养老保险个人部分扣百分之八，医保百分之二，失业保险还要扣一小部分；另外还有住房公积金，按比例从工资里面扣除，再加上强制缴纳的职业年金，个人要扣百分之四，如果收入达到标准，还要再扣个人所得税 。几项加在一起，一笔收入还没到手里，就划走一大截。 举个简单例子，如果一个人应发工资八千多，全部项目扣完，最后拿到手可能只有六千出头。等到退休之后，基本养老金加上按月发放的职业年金，这一笔钱，不再扣除养老保险、公积金、职业年金，个税门槛也更高，大部分普通退休人员的养老金，基本不用交税。相当于退休待遇是一笔“净收入”，在职到手是扣完一大堆项目之后剩下的，两者放在一起对比，就很容易产生退休金更高的印象。 这里还要分清，在职收入里面，有很大一块绩效、年终考核奖，不是按月发放。上班的时候，这部分钱集中等到年底一次性发放，平时每个月打卡工资自然偏低。等到退休之后，这类在岗绩效、年度考核奖金就没有了，只是按月稳定发放养老金和职业年金。很多人只盯着每个月到账数字，忽略了一年里面还有一大笔年终收入，单独拿月度数字比较，并不公平。如果把全年所有收入加到一起，绝大多数人在职全年总收入，还是高于退休之后全年养老待遇。 第二个关键点，就是职业年金这个补充养老。从二零一四年十月养老保险改革开始，机关事业单位同步建立职业年金制度，属于强制缴纳，单位承担百分之八，个人承担百分之四，全部存入个人账户，复利积累，等到退休之后按月发放或者一次性支取 。企业里面，企业年金普及率很低，大部分普通企业职工没有这一块补充待遇。很多人计算退休收入的时候，把基本养老金加上职业年金合在一起，这笔钱自然拉高每月到账数额，也是很多人容易忽略的一块。 第三个原因，是“中人”的视同缴费年限和过渡性养老金。养老保险改革划分了三类人群：改革之前就已经退休的叫老人，按老标准发放；改革之后才参加工作的新人，全部按实际缴费核算；而改革之前参加工作、改革之后才退休的中人，改革之前的工龄，认定为视同缴费年限，额外核算一笔过渡性养老金，弥补早年没有实际缴费的空档 。这一批人，缴费年限很长，工龄扎实，养老待遇整体水平更高，也是大家口中“退休工资很高”的主力人群。 还有一点，养老金每年都会按照统一安排上调。只要正常退休，每年都有调整，采取定额、挂钩、倾斜结合的方式，缴费年限越长、原本养老金基数越高，涨得越多 。有的人退休几年之后，养老金连续上调，金额慢慢涨上去，对比多年之前在职时候的打卡工资，差距就更加突出。而在职人员的工资调整节奏不一样，不是年年固定上涨，调整周期、幅度都和养老金上调不是一套体系。 但我们不能把这个现象当成普遍规律，不是所有人退休之后，养老金都会超过在职到手。如果是刚刚参加工作没多久、工龄很短的新人，几十年之后退休，没有视同缴费年限，就算加上职业年金，整体替代率一般维持在八成到九成，很难超过在职全部收入。只有工龄长、职称或者职级比较高，再加上刚好赶上过渡期的中人，才更容易出现这种看起来更高的情况。 另外，缴费基数也是一个重要因素。机关事业单位缴费基数比较规范，基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金，很多都计入缴费基数，长期足额缴费，缴费指数稳定偏高，最后核算出来的养老金基数自然更高 。不少企业是按照较低基数缴费，长期下来，两边养老待遇拉开差距，也让大家更容易留意到机关事业单位这类案例。 很多普通人看完之后容易产生误解，觉得这种模式是特殊优待。事实上，养老并轨之后，机关事业单位基本养老金的计算公式，和企业职工是同一个框架，同样遵循多缴多得、长缴多得的规则，差别主要来自长期足额缴费、强制配套的职业年金，以及老工龄对应的视同年限，并不是单独一套完全不一样的算法 。 同时也要客观看待，退休之后，虽然不用再扣社保公积金，但也失去了在岗带来的其他福利。住房公积金不再继续入账，单位餐补、交通补贴、工会福利、岗位相关补贴，还有晋升带来的涨薪通道，这些都会消失。如果算总账，单纯依靠养老金，想要维持和上班一模一样的消费水平，并不轻松。 很多打算考编的年轻人，会听说退休待遇好，冲着这一点选择岗位。
